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Tratado angloiberoamericano sobre compliance penal

Tratado angloiberoamericano sobre compliance penal

  • ISBN: 9788413976303
  • Editorial: Editorial Tirant lo Blanch
  • Lugar de la edición: Valencia. España
  • Colección: Tratados
  • Encuadernación: Cartoné
  • Medidas: 24 cm
  • Nº Pág.: 904
  • Idiomas: Español

Papel: Cartoné
129,90 €
Stock en Almacén

Resumen

En 1940 SUTHERLAND atribuía la impunidad de la criminalidad de cuello blanco en los negocios falsedad de estados financieros en corporaciones, manipulaciones en el mercado de valores, lobbies ilegales, fraudes tributarios y quiebras fraudulentas, entre otros delitos a que tales fenómenos, en lugar de quedar bajo la lente de las agencias represivas, eran segregados por los dispositivos administrativos. En 1993 BECK radicalizaba esa dificultad: los peligros colaterales de la sociedad del riesgo no sólo generan incertidumbre científica, sino que impactan sobre principios y categorías ético-legales, como la responsabilidad y la culpa. Para la época del nuevo paradigma, las legislaciones continentales comenzaban a adherir en masa a la estrategia del mundo anglosajón: en este entorno, los programas de cumplimiento ocupan un lugar central tanto en la función de prevención del delito como en la reducción del riesgo de exposición de la empresa a consecuencias civiles, administrativas, penales y reputacionales. La mudanza, inacabada en muchos casos y variada por donde se mire, representa un verdadero reto tanto para el investigador académico como para el asesor profesional. A tono con este contexto, la presente obra colectiva pretende ofrecer un panorama exhaustivo del marco vigente en diversos países (Argentina, Australia, Bolivia, Brasil, Canadá, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, España, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, Portugal, Puerto Rico, Reino Unido, Uruguay y Venezuela) sobre la responsabilidad penal de la empresa delitos atribuibles y sistema de imputación, las herramientas procesales aplicables acuerdos de colaboración y procedimientos especiales y los programas de cumplimiento requisitos de implementación, monitorización, imposición del deber de informar y sistema de prevención de riesgos. El enfoque comparado, valioso en sí, resulta imprescindible en un mundo donde la empresa, en no pocos casos, debe ajustar su funcionamiento a distintos contextos normativos.

PRESENTACIÓN 23
André Luiz de ALMEIDA MENDONÇA
ESTUDIO PRELIMINAR 27
José-Ignacio SÁNCHEZ-MACÍAS
Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ
I. COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE UNA “SOCIEDAD DEL RIESGO” 27
II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Y PROGRAMAS DE COMPLIANCE 33
III. MODALIDADES DE COMPLIANCE 36
1. Compliance como cumplimiento normativo 37
2. Compliance sistemático 38
3. Compliance integral 39
IV. COMPLIANCE Y GESTIÓN DEL RIESGO 40
V. COMPLIANCE Y BUEN GOBIERNO 48
VI. COMPLIANCE Y ESTRATEGIA DE LA ORGANIZACIÓN: MODELOS GRC 52
VII. CONCLUSIONES 55
VIII. BIBLIOGRAFÍA 56
ARGENTINA 59
Omar Gabriel ORSI
I. INTRODUCCIÓN 59
1. Ley especial 59
2. Estructura de la norma 60
II. ASPECTOS SUSTANTIVOS 61
1. Persona jurídica 61
2. Delitos 62
3. Sistema de atribución de responsabilidad 64
4. Penas 67
5. Graduación 68
6. Exención de pena 70
7. Extinción y prescripción de la acción 71
III. ASPECTOS PROCESALES 72
1. Acuerdo de colaboración eficaz 72
2. Cooperación 75
3. Resignación 76
4. Homologación 78
5. Control 78
6. Rechazo 79
7. Otros aspectos procesales 80
IV. PROGRAMAS DE INTEGRIDAD 81
1. Objetivos 81
2. Contenidos mínimos 83
3. Contenidos opcionales 85
V. CONCLUSIONES 89
1. Contexto 89
2. Perspectivas 92
VI. BIBLIOGRAFÍA 93
AUSTRALIA 101
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I. INTRODUCCIÓN 101
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA 102
1. Los estándares del Código Criminal de Australia 103
2. Sentencia y la responsabilidad de las personas jurídicas 108
3. Ausencia de uniformidad y reformas legislativas 109
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL 112
1. La Guía de la Australian Trade and Investment Commission 114
2. El Draft Guidance del Attorney-General’s Department 117
3. Análisis y comparación entre los modelos 122
IV. CONCLUSIONES 123
V. BIBLIOGRAFÍA 124
BOLIVIA 127
Roberto ÁLVAREZ TERÁN
I. INTRODUCCIÓN 127
II. BREVE REFERENCIA CONCEPTUAL 128
III. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES 130
1. Las personas jurídicas en Bolivia 130
2. La responsabilidad de las personas jurídicas en Bolivia 132
2.1. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código Civil 132
2.2. La responsabilidad de las personas jurídicas en la Ley 351 132
2.3. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código de Comercio 133
3. La responsabilidad de las personas jurídicas en la legislación administrativa y regulatoria 138
3.1. Planteamiento inicial 138
3.2. La Autoridad Estatal de Supervisión de Empresas 138
3.3. El sistema financiero, prevención de la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo 140
IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS, CARACTERÍSTICAS, PRUEBA Y EFECTOS 141
1. Legislación y naturaleza jurídica del compliance penal en Bolivia. Código Penal de 1997 141
2. Las modificaciones al Código Penal de 1997 143
2.1. La Ley de lucha contra la corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas de 2010 143
2.2. La Ley 065 del Sistema Integral de Pensiones 144
3. El Código del Sistema Penal, el compliance penal de la persona jurídica 145
3.1. Breves antecedentes del Código del Sistema Penal 145
3.2. Principales disposiciones del Código del Sistema Penal en relación con la responsabilidad penal de las personas jurídicas 146
3.3. Las personas jurídicas a las que se aplica el régimen de responsabilidad penal 146
3.4. Los delitos cuya comisión puede ser atribuible a las personas jurídicas 147
3.5. Sanciones 149
V. CONCLUSIONES 152
VI. BIBLIOGRAFÍA 154
BRASIL 155
Fernando Andrade FERNANDES
I. INTRODUCCIÓN 155
II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y CRIMINAL COMPLIANCE 161
1. Contexto general 162
2. Contexto brasileño 167
III. PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO 170
IV. LAVADO DE DINERO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO 177
1. Naturaleza de la normativa 178
2. El programa de cumplimiento normativo 179
3. Modelo teórico: autorregulación regulada 181
4. Estructura del modelo de cumplimiento normativo en la Ley 9.613/98 184
5. Cambios en la estructura del modelo de cumplimiento normativo introducidos por la Ley 12.683/12 186
6. Naturaleza de la responsabilidad por el incumplimiento 190
7. Doctrina 191
8. Jurisprudencia 201
9. Sanciones 207
10. Efectividad 207
V. ANTICORRUPCIÓN Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO 208
1. Naturaleza de la normativa 210
2. Tipología de la responsabilidad 214
3. Reglas de competencia en la Ley 12.846/13 215
4. Responsabilidad individual 217
5. Sanciones 219
6. Sanciones administrativas 219
7. Sanciones civiles 221
8. Sistema de cumplimiento normativo en la Ley 12.846/13 223
9. Acuerdos de lenidad o clemencia 225
10. La figura y protección del whistleblower 228
11. Parámetros de efectividad: Decreto 8.420/2015 233
VI. CONSIDERACIONES FINALES 236
VII. BIBLIOGRAFÍA 239
CANADÁ 243
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I. INTRODUCCIÓN 243
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA 244
1. La responsabilidad por soborno transnacional 246
2. Penalidades, probation y acuerdos 249
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL 252
1. El caso Niko Resources Ltd. 254
2. El Corporate Compliance Programs Bulletin 258
3. Análisis y comparación entre los modelos 262
IV. CASOS REALES DE APLICACIÓN DE COMPLIANCE PENAL 265
1. Griffiths Energy International Inc. (GEI) 266
2. SNC-Lavalin Group 269
V. CONCLUSIONES 273
VI. BIBLIOGRAFÍA 274
CHILE 277
Gustavo BALMACEDA HOYOS
Alex MARTÍNEZ GONZÁLEZ
I. INTRODUCCIÓN 277
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA 281
III. EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM) DE LA LEY 20.393 285
1. La designación de un encargado de prevención 285
2. La definición de medios y facultades del encargado de prevención 286
3. El establecimiento de un sistema de prevención de los delitos 286
4. La supervisión y certificación del sistema de prevención de delitos 288
IV. LAS SANCIONES A LAS PERSONAS JURÍDICAS: PENAS ESTABLECIDAS EN LA LEY 20.393 289
1. Las penas principales 290
1.1. Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica 290
1.2. Prohibición de celebrar actos y contratos con el Estado 290
1.3. Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado 291
1.4. Multa a beneficio fiscal 292
1.5. Las penas accesorias 292
V. CASOS DE APLICACIÓN DE LA LEY 20.393 293
1. Caso empresas “Ceresita” y Municipalidad de Recoleta 293
2. Caso empresas “Salmones Colbún Limitada” y “Sociedad Agrícola Mecanizada Limitada” 295
3. Caso empresa “Sociedad Áridos Maggi Limitada” 297
4. Caso empresa “Asevertrans Limitada” 298
5. Caso “Universidad del Mar” 299
VI. CONCLUSIONES 300
VII. BIBLIOGRAFÍA 301
COLOMBIA 303
Lorena C. VEGA DUEÑAS
I. INTRODUCCIÓN 303
II. PANORAMA NORMATIVO 304
1. Antecedentes normativos 304
2. Código Penal y Código de Procedimiento Penal 308
3. Estatuto Anticorrupción y Ley Anti-soborno 310
4. Proyecto de Ley 117 de 2018 314
III. PANORAMA DOCTRINAL 315
1. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: posturas 315
2. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: modelos 320
2.1. Modelo de heterorresponsabilidad 320
2.2. Modelo de autorresponsabilidad 322
IV. CONCLUSIONES 322
V. BIBLIOGRAFÍA 323
COSTA RICA 327
Patricia VARGAS GONZÁLEZ
Marco FEOLI VILLALOBOS
I. INTRODUCCIÓN 327
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES 329
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDIO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS Y CARACTERÍSTICAS 337
1. La OCDE y la introducción del compliance en el ordenamiento jurídico de Costa Rica 337
2. Ley 9699 y su reglamento o la incorporación del compliance penal en el Estado de Costa Rica 339
IV. EPÍLOGO: EL FUTURO DEL COMPLIANCE PENAL EN COSTA RICA 346
V. BIBLIOGRAFÍA 348
CUBA 351
Dayan Gabriel LÓPEZ ROJAS
I. INTRODUCCIÓN 351
II. EL MODELO DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS CONSAGRADO EN EL ART. 16.3 CP CUBANO 353
1. El hecho de conexión 355
2. Los presupuestos de atribución 357
III. EL (IN)EXISTENTE ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA Y LA LABOR INTERPRETATIVA DEL CGTSP: CUESTIONES DE INTERÉS 360
1. El representante defensivo: designación, facultades y eventual conflicto de intereses con la entidad acusada 361
2. La defensa de la persona jurídica. Especial referencia a la garantía de no autoincriminación frente a los requerimientos documentales 370
IV. PRUEBA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA: NADA SOBRE EL COMPLIANCE PENAL 375
V. CONCLUSIONES 378
VI. BIBLIOGRAFÍA 381
ECUADOR 387
Felipe RODRÍGUEZ MORENO
I. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR 387
II. LA ADMINISTRATIVIZACIÓN DEL DERECHO PENAL 389
III. CRIMINAL COMPLIANCE COMO INVERSIÓN Y NO COMO GASTO 392
IV. ¿SE APLICA EL CRIMINAL COMPLIANCE EN ECUADOR? 394
V. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA 394
EL SALVADOR 397
Lenin Stalin Vladimir GONZÁLEZ BENÍTEZ
I. INTRODUCCIÓN 397
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL SALVADOR 398
1. Código Penal 398
2. Crimen organizado 399
3. Legislación antipandillas 400
4. Legislación antiterrorismo 401
5. Legislación anticorrupción 403
6. Legislación antilavado 404
7. Diagnóstico legislativo 405
III. UN POSIBLE CAMBIO DE PARADIGMA: PROPUESTA DE REGULACIÓN 405
1. Base constitucional 406
2. Estructura general 408
3. Aspectos sustantivos 409
3.1. Análisis del modelo teórico adoptado 409
3.2. Sobre el catálogo de delitos 414
4. Aspectos procesales 415
4.1. Suspensión condicional del procedimiento 416
4.2. Aspectos de investigación 419
IV. COMPLIANCE PENAL 420
1. Corporate compliance 423
2. Public compliance 428
V. CONCLUSIONES 429
VI. BIBLIOGRAFÍA 430
ESPAÑA 433
Ana María NEIRA PENA
Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA
I. INTRODUCCIÓN 433
II. ASPECTOS SUSTANTIVOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 435
1. Sistema de imputación 435
2. Autonomía de la responsabilidad de la persona jurídica respecto de las personas físicas que por ella actúan 437
3. Ámbito objetivo 438
4. Ámbito subjetivo 440
5. Sistema de penas 442
III. ASPECTOS PROCESALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 444
IV. LOS CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS 450
1. Regulación legal 450
2. Eficacia eximente y atenuante de la adopción de un compliance eficaz 454
3. Medios de prueba 454
4. Carga de la prueba 457
V. CONCLUSIONES 459
VI. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA 461
ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA 469
Luz E. NAGLE
Renato MACHADO DE SOUZA
I. INTRODUCCIÓN 469
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA 471
1. La responsabilidad por soborno transnacional 476
2. Guías, condenas y resolución de acasos a través de acuerdos 477
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL 480
1. El U.S. Sentencing Guidelines 481
2. El DOJ FCPA Guide 483
3. La Guía del DOJ para evaluación de los programas de compliance 489
4. Análisis y comparación entre los modelos 494
IV. CASOS CON APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL 495
1. Los casos de ICBL y Cognizant 496
2. El caso de Airbus 498
V. CONCLUSIONES 500
VI. BIBLIOGRAFÍA 501
GUATEMALA 505
Justo SOLÓRZANO LEÓN
I. INTRODUCCIÓN 505
II. GESTIÓN ORGANIZACIONAL Y COMPLIANCE 509
1. Cultura de legalidad y fidelidad al Derecho 509
2. Evidencia del debido control organizacional 510
3. Cultura de cumplimiento 512
III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL CÓDIGO PENAL DE GUATEMALA 513
IV. UTILIDAD DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL 524
V. EL COMPLIANCE A PARTIR DE LA LEGISLACIÓN DE GUATEMALA 525
1. Ley contra el lavado de dinero u otros activos 526
2. Ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo 527
3. Ley de bancos y grupos financieros 527
4. Legislación antimonopolio y Derecho de la competencia 528
5. Legislación en materia de anticorrupción 529
6. Ley contra la narcoactividad 529
7. Leyes tributarias 530
VI. CONCLUSIONES 530
VII. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA 531
HONDURAS 533
Odir A. FERNÁNDEZ FLORES
I. INTRODUCCIÓN 533
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA Y SISTEMA PENAL: POSICIONES DOCTRINALES 535
III. ANTECEDENTES EN HONDURAS SOBRE LA DEDUCCIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS 539
IV. SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE DELITOS COMETIDOS POR LAS PERSONAS JURÍDICAS 544
V. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO HONDUREÑO 544
1. Ley del Banco Central 545
2. Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) 546
3. Ley del Sistema Financiero 553
VI. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL EN HONDURAS 553
VII. CONCLUSIONES 555
VIII. BIBLIOGRAFÍA 557
MÉXICO 559
Miguel ONTIVEROS ALONSO
I. INTRODUCCIÓN 559
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA EN MÉXICO: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES 561
III. LA CONFIGURACION DE UN COMPLIANCE EFICAZ EN MÉXICO 563
1. Compliance penal ad intra 563
2. Compliance penal ad extra 564
3. Los componentes mínimos de un compliance penal en México 565
3.1. Diagnóstico de riesgos organizacional 565
3.2. Eliminación temprana de riesgos 566
3.2.a. Salvaguarda de derechos humanos 566
3.2.b. Salvaguarda de derechos laborales 567
3.2.c. Prevención de la corrupción 568
3.2.d. Prevención del lavado de dinero 569
3.2.e. Protección del ambiente 569
3.2.f. Protección de información privilegiada y datos personales 570
3.3. Recepción de denuncias (canal de denuncias) 571
3.4. Sanción 571
IV. EL COMPLIANCE ADMINISTRATIVO Y PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL 573
1. La Ley General de Responsabilidades Administrativas 573
2. Ley del Mercado de Valores 575
3. La norma ISO-37001 y el compliance penal con enfoque anticorrupción mexicano 576
4. RIP-ACT (Regulation of Investigatory Power) y las herramientas de investigación aplicadas al interior de la empresa mexicana 577
5. La norma NMX-CC-19600-IMNX-2017 578
V. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL 581
1. El caso First National Security (FNS) 582
2. El caso TRULA y la exclusión del delito empresarial con base en un compliance penal 583
VI. CONCLUSIONES 585
VII. MATERIALES DE REFERENCIA 587
NICARAGUA 591
Marcelo A. CASTILLO MONTERREY
I. INTRODUCCIÓN 591
II. PERSONAS JURÍDICAS Y RESPONSABILIDAD PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NICARAGÜENSE 593
1. Las consecuencias accesorias que recaen sobre personas jurídicas 593
2. La responsabilidad civil de las personas jurídicas derivada de la infracción penal 600
3. La responsabilidad penal del representante de la persona jurídica 603
4. Programas de cumplimiento normativo en los sistemas administrativo, civil y penal nicaragüenses: avance sectorial 609
5. Programas de cumplimiento normativo en materia de seguridad e higiene en el trabajo 610
6. Programas de cumplimiento normativo en materia de medio ambiente 615
7. Programas de cumplimiento normativo en materia de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva 618
III. CONCLUSIONES 623
IV. BIBLIOGRAFÍA 624
PANAMÁ 627
Yahir Alfonso REYES S.
I. INTRODUCCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 627
II. ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ Y LA FIGURA DEL COMPLIANCE 631
III. ASPECTOS DISTINTIVOS DE LA FIGURA DEL COMPLIANCE EN PANAMÁ 632
IV. ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ 635
V. APLICACIÓN Y ALCANCE NORMATIVO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ 641
1. Marco normativo básico 642
2. Delitos de defraudación fiscal y fraude de beneficios fiscales 643
3. Delitos medioambientales 645
VI. CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD CONTENIDOS EN EL CÓDIGO PENAL PANAMEÑO 646
1. Criterio general de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas (artículo 51 CP) 646
2. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 288-I CP para los delitos contra el Tesoro Nacional 650
3. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 423 CP para delitos contra el ambiente y el ordenamiento territorial 653
VII. CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ 656
1. Alcance del término persona jurídica en la legislación panameña 656
2. Aspectos sobre la territorialidad de la responsabilidad penal de las personas jurídicas relacionados con las sociedades off shore panameñas 657
VIII. CONCLUSIONES 657
IX. BIBLIOGRAFÍA 660
PARAGUAY 663
Marcio BATTILANA ESTIGARRIBIA
I. INTRODUCCIÓN 663
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES EN EL PARAGUAY 665
III. INSTITUCIONES O AUTORIDADES DE APLICACIÓN 669
IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO PARAGUAYO 674
V. CASOS REALES DE COMPLIANCE 677
1. Primer ejemplo 677
2. Segundo ejemplo 679
3. Tercer ejemplo 684
VI. CONCLUSIONES 686
VII. BIBLIOGRAFÍA 687
PERÚ 689
José Antonio CARO JOHN
José Leandro REAÑO PESCHIERA
I. INTRODUCCIÓN 689
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL AUTÓNOMA DE LA EMPRESA 691
1. La empresa como sujeto de imputación 693
2. Superación del riesgo permitido 697
3. Sanciones aplicables 701
III. ASPECTOS PROCESALES 705
1. Incorporación al proceso penal 706
2. Representación procesal de la persona jurídica 708
3. La persona jurídica como colaborador eficaz 708
IV. EL COMPLIANCE PENAL 710
1. Supuestos, presupuestos y características 711
2. El oficial de cumplimiento 712
3. Identificación, evaluación y mitigación de riesgos 715
4. Implementación de procedimientos de denuncia y protocolos de investigación interna 719
5. Difusión y capacitación periódica del modelo de prevención 722
6. Evaluación y monitoreo continuo del modelo de prevención 724
7. Prueba 725
8. Efectos 727
V. CASOS DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL 728
VI. BIBLIOGRAFÍA 729
PORTUGAL 733
Maria João ANTUNES
I. INTRODUCCIÓN 733
II. RESPONSABILIDAD PENAL Y CONTRAORDENACIONAL DE LAS PERSONAS COLECTIVAS 735
1. Responsabilidad penal: aspectos sustantivos 735
1.1. Modelo de imputación del hecho 737
1.2. Sanciones aplicables 738
1.3. Otros aspectos del régimen jurídico 740
2. Responsabilidad penal: aspectos procesales 741
2.1. Garantías constitucionales del proceso penal 743
2.2. La falta de normas específicas y la doctrina y la jurisprudencia portuguesas 746
3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos sustantivos 747
3.1. Modelo de imputación del hecho 748
3.2. Sanciones aplicables 748
3.3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos procesales 750
III. LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE 750
IV. CASOS 753
1. La conformidad constitucional de la responsabilidad penal de las personas colectivas y entidades equiparadas 753
2. La intransmisibilidad de la responsabilidad penal de la persona colectiva y entidad equiparada a sus administradores o gerentes 753
3. El derecho a la no autoincriminación de la persona colectiva y entidad equiparada: la utilización de prueba producida fuera del proceso penal 755
4. La imputación del hecho a la persona colectiva y entidad equiparada por vulneración de los deberes que incumben a la persona concreta que ocupe una posición de liderazgo 756
5. La autonomización de la posición procesal penal de la persona colectiva y entidad equiparada acusada 756
V. CONCLUSIONES 757
VI. BIBLIOGRAFÍA 758
PUERTO RICO 761
Julio de la ROSA RIVÉ
I. INTRODUCCIÓN 761
II. CONTEXTO HISTÓRICO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN PUERTO RICO 762
1. Código Penal de 1902 763
2. Código Penal Modelo 765
3. Código Penal de 1974 767
4. Código Penal de 2004 769
5. Código Penal de 2012 771
6. Reforma de 2014 772
7. Doctrina 774
8. De la teoría a la práctica 776
III. LA ESFERA FEDERAL Y SUS GUÍAS DE SENTENCIA 778
IV. APUNTES PARA UNA FUTURA REFORMA 782
V. BIBLIOGRAFÍA 785
REINO UNIDO 789
Isidoro BLANCO CORDERO
I. INTRODUCCIÓN 789
II. EVOLUCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 791
III. MODELOS DE IMPUTACIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL REINO UNIDO 794
1. Responsabilidad por el hecho de otro (vicarious liability) 795
2. El criterio de la identificación (identification principle) 796
3. Responsabilidad penal de la persona jurídica por disposición expresa de la ley 797
3.1. The Corporate Manslaughter and Corporate Homicide Act 2007 797
3.2. La Ley contra el soborno del Reino Unido (UK Bribery Act) 800
3.2.a. Organización comercial (empresa) 802
3.2.b. Persona asociada o vinculada (associated person) 803
3.2.c. Compliance y exención de responsabilidad criminal (defence) 805
3.3. Delito corporativo en materia fiscal 815
3.3.a. Elementos comunes 816
3.3.b. Modalidades delictivas 818
3.3.b.1. La no facilitación de la evasión de impuestos nacionales (Sección 45 CFA, the ‘domestic offence’) 818
3.3.b.2. La no facilitación de la evasión de impuestos extranjeros (Sección 46 CFA, the ‘foreign offence’) 818
3.3.c. Exención de responsabilidad (defence) por razón de la implantación de procedimientos de prevención de la facilitación del delito fiscal 820
IV. A MODO DE CONCLUSIÓN 827
V. BIBLIOGRAFÍA 829
URUGUAY 833
Pablo GALAIN PALERMO
Sofía LASCANO
I. INTRODUCCIÓN 833
II. COMPLIANCE, DERECHO PENAL Y SU RELACIÓN CON LA TEORÍA DEL DELITO: ¿QUIÉN ES RESPONSABLE? 834
III. COMPLIANCE, DERECHO PENAL Y SU FUNCIÓN POLÍTICO CRIMINAL 842
IV. COMPLIANCE Y ORDENAMIENTO JURÍDICO URUGUAYO 853
V. LA FUNCIÓN DE LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE EN URUGUAY 856
VI. ABORDAJE DESDE LA POLÍTICA CRIMINAL Y LA RELACIÓN ENTRE EL DERECHO PENAL Y EL MUNCO ECONÓMICO-FINANCIERO 867
VII. CONCLUSIONES 869
VIII. BIBLIOGRAFÍA 871
VENEZUELA 875
Alejandro J. RODRÍGUEZ MORALES
I. INTRODUCCIÓN 875
II. RESPONSABILIDAD DE LAS EMPRESAS EN VENEZUELA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO 881
III. EL CRIMINAL COMPLIANCE EN LA LEGISLACIÓN VENEZOLANA 888
IV. APLICACIÓN DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN VENEZUELA 898
V. CONCLUSIONES 900
VI. BIBLIOGRAFÍA 902

Resumen

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